資金繰りが不安になったら2番目にすること

2017.11.05
稲葉琢也
 
お金が無くなる訳
いなジィのブログ626
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昨日に続き、資金繰りが苦しい時
2番目にやることについて
説明をします
 
 
 
昨日はまず借り入れの全てを
一覧表にして正確な現状把握を
することを説明いたしました
 
 
 
さらに金融機関に打診をして
自力で金融機関と交渉して
 
 
改善することがて出来るか否か
自分で判断する方法を
お話ししました
 
 
 
 
今日は借入・返済ではなくて
本業についての資金繰りの
苦しい原因について
説明をいたします
 
 
 
昨日の借入と返済による
お金の増減を
財務のキャッシュフロー
いいます
 
 
 
今日おはなしするのは

営業のキャッシュフロー

営業のキャッシュフローとは
日常の生産・販売活動による
お金の流れです
 
 
 
まずは、決算書や試算表を
みてみましょう
 
 
 
損益計算書(PL)で
上から順番に見ると
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利益と名のつく項目が
何個もあるから紛らわしいチューチュー
 
 
 
肝心なのは、1番下
税金を引いた残りの利益を
税引き後利益=当期純利益です
 
 
 
この当期純利益と
販売費一般管理費に含まれている
減価償却費を足したものが
 
 
 
本業のキャッシュフローです
和仁達也さんのお金のブロックパズルでは
こちら
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そもそも
キャッシュ・フローとは
現金の流れを意味します
 
 
 
つまり損益計算書で
1年間でいくら稼いだのかは
分かりますが
 
 
 
現金の流れを示す
キャッシュフローは
損益計算書だけでは
分かりません
 
 
 
貸借対照表で
 
資産(左側の科目資産)が増えると
お金は資産に変わるので減ります
 
 
 
例えば
売掛け金が増えたということは
現金が入って来ていないのです
 
 
 
さらに現金で商品を購入すると
資産(在庫)が増えて現金が減ります
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一方で
負債(右側の科目)が増えると
お金も増えます
 
 
 
例えばは買掛け金は「掛け」で
購入ですから、お金は減りません
 
 
 
買掛け金を払うと
買掛け金は減少し
お金も減ります
 
 
 
この様に営業活動で
運転資金が増減すると
 
 
 
キャッシュフローも増減します
 
 
 
ただし普通は
取引先がコロコロ変わるとか
取り引き条件が大幅に変更に
ならないので
 
 
 
税引き後利益➕減価償却費の
本業のキャッシュフローが
借入返済額を上回っていれば
 
 
 
資金繰りには心配は
有りません
 
 
 
逆に返済額が大きい場合は
資金繰りを圧迫しますので
早期の対策が必要となります
 
 
 
昨日調べた返済額合計と
本日の本業のキャッシュフローとを
比較してみましょう
 
 
 
 
今日は少しややこしい
話しでしたチューチューチュー
 
 
 
よく分からないが、資金繰りが
苦しい方は
ご相談ください
 
 
今日は以上ですバイバイ
 
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